What happens to unused FSA funds (2025)? - BuyFSA

¿Qué pasará con los fondos FSA no utilizados en 2024?

Si tiene una cuenta de gastos flexibles (FSA) , probablemente esté familiarizado con el término "úselo o piérdalo". La frase es indicativa de cómo los fondos de la FSA vencen al final de un año de plan de 12 meses. La fecha límite de fin de año para gastos flexibles significa que los titulares de una FSA deben verificar los saldos de sus FSA para ver si tienen fondos restantes que podrían perderse en la fecha límite del 31 de diciembre para la FSA.


Se prevé que los saldos de las cuentas de este año alcancen máximos históricos tras la aprobación de leyes de la era de la pandemia (ver Ley CARES ) para permitir transferencias de FSA hasta el año del plan 2023. Como resultado, los expertos estiman que se pueden perder hasta mil millones de dólares antes de la fecha límite de la FSA .


Como muchas personas se apresuran a gastar sus dólares adicionales de la FSA antes de la fecha límite, algunos inevitablemente se olvidan de gastar y terminan perdiendo sus fondos... Eso plantea la pregunta: ¿qué sucede con los fondos de la FSA no utilizados?


¿Qué pasa con mis fondos FSA cuando vencen?

Su empleador recibirá todos los fondos no utilizados y tiene varias opciones sobre cómo utilizar el dinero devuelto. Lo más común es que los empleadores utilicen los fondos para cubrir los costos de administración de su FSA directamente atribuidos a la oferta del beneficio de la FSA. Si las pérdidas excedentes se extienden más allá de los costos administrativos, el empleador puede simplemente quedarse con el dinero sobrante sin reglas sobre cómo se utiliza el dinero. Como dice Money.com :

“Realmente no hay forma de saber cómo utilizan los empleadores el dinero sobrante porque ni el IRS ni el Departamento de Trabajo llevan un registro del mismo, lo que deja miles de millones de dólares sin contabilizar”.

Puede parecer injusto que su empleador se beneficie de la pérdida de la FSA, pero las cuentas de gastos flexibles están diseñadas específicamente para gastarse en necesidades de salud dentro del año del plan. Este período limitado es intencional y se estableció originalmente para alentar a los empleados a presupuestar cuidadosamente los gastos de salud. Este "impulso para planificar" sigue la lógica similar a la razón por la que los empleadores ofrecen contribuciones equivalentes al 401k: lo hacen para alentar la responsabilidad de los empleados al ahorrar para la jubilación.

Una opción generosa para el empleador

Ahora bien, es posible que esta parte no lo haga sentir mejor (ya que se considera bastante poco común), pero los empleadores tienen la opción de actuar de manera más caritativa cuando se trata de asignar los dólares de la FSA que no se han utilizado. Los empleadores pueden redistribuir los fondos de la FSA no utilizados a:


  1. Reducir los pagos de los planes FSA de los empleados en el próximo año del plan
  2. Agregue fondos directamente a las cuentas FSA el año siguiente.

Las redistribuciones se pueden ofrecer de manera uniforme a todos los empleados (es decir, $100 perdidos entre 10 empleados = $10 para cada empleado el año siguiente). Alternativamente, las redistribuciones se pueden proporcionar a la contribución total a la FSA de cada empleado en el año anterior (es decir, contribución individual en dólares del empleado / contribución total en dólares = participación individual en dólares del empleado el año siguiente).


( Ver también: ¿Sabías que tu empleador puede contribuir a tu 401k sin que el empleado tenga que hacer una contribución equivalente? )


Si ha perdido fondos en el pasado o no está leyendo este artículo hasta el próximo año después de haber perdido sus fondos, asegúrese de preguntar a su representante de Recursos Humanos sobre el plan de su empleador para todos los fondos FSA perdidos.


Independientemente de lo que su empleador planee hacer con sus fondos, siempre es útil mirar el lado positivo: no pagará impuestos sobre los fondos devueltos y sus pérdidas serán limitadas debido a la reducción de los ingresos imponibles que surgen como resultado de contribuir a la cuenta en primer lugar.


¿Puede un empleador reembolsar los fondos FSA no utilizados?

No, no exactamente. Los empleadores no pueden reembolsar los dólares restantes de la FSA de una persona, ya que violaría la regla del IRS de “úselo o piérdalo” descrita en la Sección 125. Sin embargo, existe una opción menos conocida (y poco utilizada) para que los empleadores devuelvan los fondos gravados en forma de efectivo a los empleados a través de fondos distribuidos de manera uniforme o proporcional (consulte los ejemplos de la sección "Una opción para empleadores generosos" más arriba).


Esto requiere que el empleador emita el pago a través de la nómina junto con todos los impuestos asociados. No cuente con obtener esto de su empleador porque, por lo general, no es logísticamente simple y puede complicar el proceso contable ( más información de Health Equity ).


¿Qué pasa con sus fondos FSA si renuncia a su trabajo o lo despiden?

Los fondos de su FSA solo están disponibles para su uso durante su empleo con el empleador que le ofreció la FSA. Dado que las FSA son propiedad del empleador, deberá asegurarse de gastar los fondos de la FSA que no haya utilizado antes de irse.


Si bien puede darse el lujo de planificar con anticipación una licencia planificada, ese no será el caso si lo despiden. Sin embargo, si lo despiden, puede tener la opción de solicitar una FSA COBRA que le proporcione beneficios después de su partida. Para obtener más información, consulte la sección: Continuación con COBRA en TheNest.com.



¿Qué sucede con los fondos no utilizados de la FSA para el cuidado de dependientes?

En primer lugar, una FSA para el cuidado de dependientes es como una FSA tradicional en el sentido de que se usa o se pierde, pero los gastos calificados difieren. Las FSA para el cuidado de dependientes se pueden usar para los dependientes del titular de la cuenta (lo que incluye a los hijos menores de 13 años o al cónyuge que no puede cuidar de sí mismo por razones físicas o mentales).


Los fondos para las cuentas FSA de cuidado de dependientes se pierden de la misma manera que las cuentas FSA tradicionales. Su empleador recuperará todos los fondos no utilizados, que pueden utilizarse para cubrir gastos administrativos o simplemente conservarse para cualquier uso que considere adecuado. Puede consultar las secciones anteriores para obtener más detalles sobre las opciones de un empleador para los fondos no utilizados.


Confusión entre los fondos no utilizados de la FSA y la HSA

Muchas personas confunden las dos cuentas a pesar de que son muy diferentes. La cuenta hermana de la FSA, la HSA, no vence y, en realidad, le pertenece a usted, el titular de la cuenta. Esto significa que usted conserva los fondos de la HSA año tras año y de empleador a empleador. No se preocupe cuando todos sus compañeros de trabajo con FSA se apresuren a gastar sus fondos porque las HSA no vencen.


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